目 錄
第一章 中國現行所得稅製度概述
第一節 稅種設置
第二節 稅收立法
第三節 涉外稅收
第二章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 納稅人和徵稅對象
第三節 應納稅所得額的確定
第四節 資産的稅務處理
第五節 稅率
第六節 減免稅規定
第七節 企業對外投資收入的稅務處理
第八節 所得稅會計
第九節 企業清算所得稅
第十節 企業所得稅匯算清繳
附錶2－1：企業所得稅納稅申報錶
2－2：企業所得稅納稅調整項目錶
2－3：企業減免項目錶
2－4：聯營企業分利、股息收入納稅錶
附注：企業所得稅納稅申報錶填錶說明
第三章 外商投資企業和外國企業所得稅
第一節 外商投資企業和外國企業所得稅法
的適用範圍
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 營業收入的確認和成本、費用的列支
第四節 資産的稅務處理
第五節 關聯企業的稅務處理
第六節 應納所得稅額的計算和納稅申報
第七節 投資所得
第八節 減免稅規定
第九節 雙重徵稅的消除和避免雙重徵稅協定
第十節 外國企業常駐代錶機構
第十一節 國際運輸業務
附錶3－1：我國對外簽訂避免雙重徵稅協定一覽錶
3－2：中國對外簽訂稅收協定股息、利息
特許權使用費限製稅率一覽錶
3－3：執行稅收協定對利息所得徵免稅參照錶
3－4：在我國享受利息免徵預提所得稅的對方
銀行、金融機構中、外文名稱對照錶
3－5：我國對外簽訂避免雙重徵稅協定有關消
除雙重徵稅方法和饒讓抵免規定一覽錶
3－6：中國居民身份證明
3－7：外國居民享受避免雙重徵稅協定待遇申請錶
3－8：外商投資企業和外國企業季度所得稅申報錶
3－9：外商投資企業和外國企業年度所得稅申報錶
第四章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 納稅人及其納稅義務
第三節 課稅所得和適用稅率
第四節 減免稅規定
第五節 應納稅所得額和應納稅額的計算
第六節 徵收方式和稅款繳納
第七節 違法行為的特殊處理
第八節 個人所得稅申報錶和有關報錶
附錶4－1：個人所得稅月份申報錶
4－2：個人所得稅年度申報錶
4－3：扣繳個人所得稅報告錶
4－4：個體工商戶所得稅月份申報錶
4－5：個體工商戶所得稅年度申報錶
4－6：個人承包承租經營所得稅月份（或分次）申報錶
4－7：個人承包承租經營所得稅年度申報錶
4－8：特定行業個人所得稅月份申報錶
4－9：特定行業個人所得稅年度申報錶
4－10：支付個人收入明細錶
第五章 稅收徵收管理製度
第一節 稅務登記、賬證管理和納稅申報
第二節 稅款徵收與納稅檢查
第三節 稅收法律責任
第四節 稅務行政復議
第五節 稅務行政訴訟
附錄：
一、中華人民共和國企業所得稅暫行條例
二、中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則
三、中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法
四、中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法
實施細則
五、中華人民共和國個人所得稅法
六、中華人民共和國個人所得稅法實施條例
七、中華人民共和國稅收徵收管理法
八、中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
主要參考書和資料來源
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