上篇企业内部会计管理制度
第一章会计机构和会计人员的设置与职责
一、机构图
二、部门职责描述
1．财务部工作准则
2．会计科工作细则
3．采购部职责范围
三、岗位职责描述
1．财务总监岗位职责
2．财务部门负责人岗位职责
3．主办会计岗位职责
4．核算会计岗位职责
5．成本会计岗位职责
6．出纳员岗位职责
7．审计员岗位职责
8．采购部部长岗位职责
9．物料主管岗位职责
10．采购员岗位职责
11．仓库保管员岗位职责
第二章财务控制制度
一、费用开支标准
二、资金预算制度
三、资金管理规定
四、借款和各项费用开支标准及审批程序
五、零用金管理细则
六、支票管理规范
七、现金管理规范
第三章财产管理制度
一、资产控制制度
二、财产管理办法
三、财务盘点制度
第四章流动资产管理制度
一、现金及有价证券管理制度
1．现金及有价证券会计业务范围
2．现金预算
3．现金支付
4．有价证券收付
5．登记及报告
6．周转金设置与收付
7．出纳人员
二、应收债权管理制度
1．收款须知
2．应收账款及应收票据管理办法
3．会计员账款回收考核办法
4．呆账管理办法
5．问题账款管理办法
6．问题账款处理办法
第五章固定资产管理制度
一、固定资产管理概述
二、固定资产管理制度
三、固定资产管理规定
四、固定资产火灾保险事务处理制度
第六章成本管理制度
一、分批成本会计制度
二、分步成本会计制度
第七章财务分析制度
第八章内部稽核制度
第九章公司股票管理制度
第十章会计档案管理制度
一、会计工作交接制度
二、会计档案制度
附录1会计基础工作规范
第一章总则
第二章会计机构和会计人员
第一节会计机构设置和会计人员配备
第二节会计人员职业道德
第三节会计工作交接
第三章会计核算
第一节会计核算一般要求
第二节填制会计凭证
第三节登记会计账簿
第四节编制财务报告
第四章会计监督
第五章内部会计管理制度
第六章附则
附录2内部会计控制规范――基本规范
第一章总则
第二章内部会计控制的目标和原则
第三章内部会计控制的内容
第四章内部会计控制的方法
第五章内部会计控制的检查
第六章附则
附录3内部会计控制规范――货币资金
第一章总则
第二章岗位分工及授权批准
第三章现金和银行存款的管理
第四章票据及有关印章的管理
第五章监督检查
第六章附则
附录4会计档案管理办法
下篇常用会计表格
第一章会计凭证
表1－1收料单
表1－2领料单
表1－3收据
表1－4产品入库单
表1－5借款单
表1－6限额领料单
表1－7收料凭证汇总表
表1－8发料凭证汇总表。
表1－9发出材料汇总表
表1－10发票（一般发票）
表1－11××铁路局货物运单
表1－12中国工商银行进账单（收账通知）
表1－13中国人民建设银行进账单（受理回单）
表1－14增值税专用发票（发票联）
表1－15收款凭证
表1－16付款凭证
表1－17转账凭证
表1－18汇总收款凭证
……
第二章会计账簿
第三章会计报表
第四章有关现金的表格
第五章有关银行存款的表格
第六章有关应收及预付款项的表格
第七章有关存货的表格
第八章有关固定资产的表格
第九章有关长短期借款的表格
第十章有关销售收入的表格
第十一章有关成本计算的表格
第十二章有关费用的表格
第十三章有关股票的表格
第十四章有关财产保管与清查的表格
第十五章有关税务发票的表格
· · · · · · (收起)