目录
1 财务运转的润滑剂――现金流量
壹、小问题引起的大问题
贰、现金的流动周期
图1－1 销货成本和销货收入配合观念以及
现金流量扮演的角色
图1－2 公司现金流动过程图
叁、与现金流量相关的因素
表1－1 影响现金流量的因素
肆、现金流量和利润
表1－2 利润与现金流量
2 现金资源从何处来
壹、资产负债表的形式
表2－1 资产负债表
贰、现金资源分析
表2－2 财务结构与现金流量
叁、提升现金资源水准
表2－3 现金资源水准提升示例
3 增进现金流量的第一步――
现金流量表
表3－1 公告财务报表（a）
表3－1 公告财务报表（b）
壹、编制现金流量表
表3－2 金金公司资产负债表（实例样本）
表3－3 金金公司损益表（实例样本）
表3－4 金金公司资金来源去路表（实例样本）
表3－5 金金公司现金流量表（实例样本）
贰 分析现金流量表，
4 长期项目
壹、企业组织的形式
表4－1 三种企业组织的比较
贰、长期资金的筹措
表4－2 融资方式比较表
5 增进现金流量的――几个原则
壹、关于长期资产
表5－1 资产效率评估
贰、短期的融通方式
叁 信用交易
6 信用控制――信用政策
壹 信用期间
贰、现金折扣
叁、信用标准
表6－1 暖暖公司顾客信用风险等级表
肆、收款政策
伍、应收账款的产生及累积
陆、信用政策变动的分析
表6―2 暖暖公司信用政策改变比较表（实例
样本）
7 信用控制――应收账款管理
壹、详实的记录
表7－1 账龄分析表
贰、顾客资格的审查
叁、付款方式
肆、现金折扣
伍、催收账款
陆、以电话催收账款的技巧
柒、催收信函
捌、催收程序
表7－2 催收程序及所需天数
8 营运资金
壹 与营运资金相关的名词解释
贰、营运资金的现金流动周期
图8－1 暖暖公司现金转换期间
叁、营运资金的投资政策
图8－2 营运资金投资的三种政策
肆、营运资金的融资政策
图8－3 营运资金融资的三种政策
9 现金预算
壹、现金预算的过程
贰、现金预算表的编制
表9－1 现金预算表之编制
叁、解读现金预算表
肆、麦道制造公司现金预算表
表9－2 麦道制造公司1997年第一季纸箱及
活塞个别利润预算表
表9－3 麦道制造公司纸箱生产部生产预算
表
表9－4 麦道制造公司1997年第一季总合利
润预算表
表9－5 麦道制造公司1997年第一季销货预
期收款表
表9－6 麦道制造公司1997年第一季应付账
款预计清偿表
表9－7 麦道制造公司1997年第一季现金预
算表
伍、银行账户的现金预算
表9－8 三馨公司银行账户现金流量预算表
10 存货管理
壹、存货管理的成本
表10－1 与存货管理有关的成本
贰、最适订购量
叁、平均存货水准
肆、什么时候订货最好？
图10―1 经济订购量
图10―2 最适订购点
伍、安全存量
11 结语
· · · · · · (收起)